Zakup nieruchomości za granicą przez polską firmę może być obiecującym krokiem w stronę rozwoju biznesu i dywersyfikacji portfela inwestycyjnego. Choć taka inwestycja może otworzyć przed Twoją firmą nowe możliwości, to zanim zdecydujesz się na ten krok, musisz dokładnie przeanalizować konsekwencje podatkowe, jakie niosą za sobą takie działania na gruncie polskiego prawa.
1. Opodatkowanie dochodów z nieruchomości zagranicznych
Jednym z kluczowych zagadnień jest opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z nieruchomości zagranicznych. W zależności od kraju, w którym nieruchomość jest położona, dochody te mogą być opodatkowane zarówno w kraju lokalizacji nieruchomości, jak i w Polsce. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, warto sprawdzić, czy Polska zawarła umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z danym krajem i jakie zasady z niej wynikają. Dzięki temu zminimalizujesz ryzyko podwójnego opodatkowania dochodów z wynajmu lub sprzedaży nieruchomości.
2. Podatek od przychodów zagranicznych
Jeżeli Twoja firma uzyskuje przychody z wynajmu nieruchomości za granicą, obowiązek ich opodatkowania spoczywa także na Tobie w Polsce. Dochody te muszą być uwzględnione w rocznym zeznaniu podatkowym firmy. Warto pamiętać, że odliczenie podatku zapłaconego za granicą jest możliwe, jednak tylko w ramach określonych limitów.
3. Amortyzacja nieruchomości zagranicznych
Amortyzacja nieruchomości zagranicznych może być równie korzystna, co amortyzacja nieruchomości w Polsce. Kluczowe jest jednak prawidłowe ustalenie wartości początkowej nieruchomości oraz przeprowadzenie procesu amortyzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Pozwala to na optymalizację kosztów uzyskania przychodu i wpływa na rentowność inwestycji.
4. Różnice kursowe
Inwestycja w nieruchomości za granicą wiąże się także z ryzykiem związanym z różnicami kursowymi. Różnice te mogą wpływać na koszty nabycia, jak i wartość uzyskiwanych przychodów z wynajmu, co ma znaczenie dla rozliczeń podatkowych w Polsce. Dlatego warto być świadomym możliwych wahań walutowych i ich wpływu na wynik finansowy.
5. Opłaty i podatki lokalne
Nie można zapominać o obowiązku uiszczania lokalnych podatków i opłat związanych z posiadaniem nieruchomości za granicą, takich jak podatek od nieruchomości czy opłaty notarialne. W niektórych przypadkach te koszty mogą być traktowane jako koszty uzyskania przychodu w Polsce, pod warunkiem, że są zgodne z polskimi przepisami podatkowymi.
6. Raportowanie zagranicznych inwestycji
Polskie prawo nakłada na firmy obowiązek raportowania zagranicznych inwestycji. Każda transakcja związana z zakupem, posiadaniem czy sprzedażą nieruchomości za granicą powinna być dokładnie udokumentowana i zgłoszona do odpowiednich instytucji, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji prawnych i podatkowych.
Podsumowanie
Zakup nieruchomości za granicą przez firmę to złożone przedsięwzięcie wymagające szczegółowej analizy z perspektywy podatkowej i prawnej. Aby zabezpieczyć swoje interesy i uniknąć potencjalnych problemów, warto skonsultować się z ekspertami w dziedzinie międzynarodowego prawa podatkowego, którzy pomogą Ci w optymalnym zaplanowaniu i rozliczeniu inwestycji.
Jeśli planujesz zakup nieruchomości za granicą i potrzebujesz wsparcia w zakresie podatków, skontaktuj się z nami:
📞 +48 505 025 745
Nasi specjaliści pomogą Ci przejść przez wszystkie etapy tej skomplikowanej procedury, minimalizując ryzyka podatkowe i zapewniając zgodność z przepisami.
